Tassazione dei redditi da locazione in Brasile: Una guida completa per i locatori
Questa guida illustra le principali considerazioni fiscali, le spese deducibili, le tariffe e i requisiti di rendicontazione per aiutarla a gestire in modo efficiente i suoi redditi da locazione.
Investire e guadagnare un reddito
Capire l'imposta sul reddito dei redditi da locazione
Proprietari di casa in Brasile deve pagare l'imposta sul reddito sui redditi da locazionee calcolano la tassa sul Importo netto ricevuto dopo le deduzioni. In altre parole, paga le tasse solo sull'affitto che rimane dopo aver sottratto le spese consentite. Queste spese deducibili includono comunemente:
Spese condominiali - spese di manutenzione e gestione dell'edificio o del complesso.
Imposte sulla proprietà (IPTU) - imposta comunale annuale sugli immobili.
Tasse per lo smaltimento dei rifiuti - le tariffe per la raccolta e lo smaltimento dei rifiuti.
Canoni di gestione degli affitti - i costi pagati a un gestore immobiliare o a un'agenzia di noleggio.
Di conseguenza, i locatori riducono il loro reddito imponibile da locazione sottraendo queste spese legittime prima di calcolare le imposte.
Tassazione per i residenti e i non residenti
Il Brasile distingue tra imposta residenti e non residenti quando si tratta di reddito da locazione.
Residenti
Se lei è un residente fiscale in BrasileLei paga l'imposta sul reddito da locazione ai sensi del scala progressiva dell'imposta sul redditoche varia da Da 0% a 27,5% a seconda del suo reddito totale. Ad esempio, i residenti che guadagnano meno della soglia di esenzione (che è di circa 1.903,98 BRL al mese) possono non dover pagare alcuna imposta sui redditi da locazione.
Inoltre, i residenti devono dichiarare i guadagni derivanti dall'affitto nel loro dichiarazione annuale dei redditi (IRPF)che consolida tutte le fonti di reddito dell'anno.
Non residenti
Al contrario, Proprietari non residenti pagare un imposta alla fonte fissa del 15 % sui redditi da locazione percepiti da immobili situati in Brasile. L'aliquota si applica nel momento in cui si riceve l'affitto, e nessuna scala progressiva si applica.
È importante che i non residenti non può dedurre molte delle spese che i residenti possono richiedere nel calcolo del reddito imponibile.
Obblighi aggiuntivi per i locatori non residenti
I non residenti devono anche soddisfare specifici requisiti amministrativi.
1. Nominare un procuratore residente:
I locatori stranieri in genere nominare un rappresentante residente in Brasile per gestire le pratiche e i pagamenti fiscali. Questo avvocato-in-fatto gestisce in genere gli obblighi fiscali relativi all'affitto per conto del non residente.
2. Utilizzi il codice fiscale dell'avvocato (CPF) per i pagamenti:
I pagamenti delle imposte per i redditi da locazione pagati dai non residenti vengono solitamente elaborati sotto la responsabilità del procuratore in carica. Numero CPF, invece dell'ID fiscale estero del locatore.
3. Follow specific due dates:
Residents generally pay their tax by the end of the month following receipt of rent. However, non-residents usually must pay tax on the same day the rent is received or have the tax withheld at source.
Requisiti di rendicontazione
Residents must file an annual tax return and include all rental income and deductions.
By contrast, non-residents do not use the regular annual income tax return system. Instead, their representative files a Withholding Tax Declaration (Declaração de Imposto Retido na Fonte – DIRF) or similar reporting events depending on evolving tax requirements.
Domande frequenti
Può utilizzare questa guida per familiarizzare con le regole, le leggi e altre informazioni importanti relative al Visto Brasile.
Sì, i costi di riparazione direttamente correlati alla manutenzione dell'immobile e necessari ai fini della locazione possono essere dedotti dal suo reddito da locazione.
Sì, i locatori non residenti devono ottenere un numero di identificazione del contribuente brasiliano (CPF) per facilitare i pagamenti delle imposte e altre transazioni finanziarie.
I pagamenti in ritardo possono comportare penali e interessi. È fondamentale rispettare le scadenze di pagamento per evitare potenziali problemi.
I pagamenti degli interessi ipotecari non sono deducibili dal reddito da locazione ai fini fiscali.
Avere un conto bancario locale in Brasile può semplificare i pagamenti e le transazioni fiscali, ma non è sempre un requisito rigoroso per la conformità fiscale.
Si assicuri di rivolgersi a un professionista fiscale qualificato o a un consulente legale per orientarsi con precisione tra le complessità della tassazione dei redditi da locazione in Brasile. Essere informati e in regola la aiuterà a gestire il suo reddito da locazione in modo efficiente e ad evitare qualsiasi complicazione legale o finanziaria.
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